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¡Solicita tus Devoluciones de IVA sin contratiempos!

Derivado de la reforma fiscal acontecida en el ejercicio del dos mil diecinueve, en la que se eliminó la Compensación Universal de impuestos federales, la cual nos permitía compensar saldos a favor de un impuesto contra otros de distinta naturaleza que tuviéramos a cargo, no nos ha quedado, como contribuyentes, más que solicitar en devolución de dichos impuestos.

A razón de lo anterior, la solicitud de dichos saldos a favor ha incrementado de manera exponencial y con ello los requisitos impuestos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en materia de comprobación. Si bien, aquí en México somos contribuyentes de diversos impuestos federales, por la periodicidad de causación el Impuesto al Valor Agregado (IVA) es el de mayor consideración dado que mes con mes podemos generar, dependiendo de nuestras operaciones y de nuestras actividades, el impuesto a favor.

A día de hoy, los empresarios, tanto grandes como pequeños, y en general el grueso de la población, estamos atravesando un momento difícil dadas las circunstancias acaecidas por la pandemia mundial que ya todos conocemos. Y bajo ese mismo orden de ideas, consideramos que es clave e incluso vital encontrar herramientas, estrategias y mecanismos que nos ayuden a salir adelante, por lo que creemos que la oportuna y eficiente devolución de impuestos federales puede resultar de mucha ayuda para tener solvencia económica, que es lo que se necesita justo ahora.

De acuerdo con la ley, la autoridad en materia fiscal tiene un plazo de 40 días para devolvernos el Impuesto al Valor Agregado que tengamos a favor, contados a partir del momento en que hacemos la solicitud de devolución y todo lo que ello conlleva. Sin embargo, muchas veces esto no llega a suceder, dado que durante el proceso de devolución la autoridad tiene la facultad de solicitarnos información adicional a la que hemos presentado, alargando así los periodos establecidos por la Ley. Incluso, algunos contribuyentes se desisten de la solicitud dado el requerimiento extra de esta información.

Acércate a tus especialistas en la materia para asegurar la oportuna devolución de tus contribuciones federales como el IVA, así como para asegurarte de que lo que estás haciendo en materia de devoluciones es lo más ideal para tu negocio.

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Asimilados a Salarios y el Buzón Tributario

Con la llegada del último proyecto de modificación a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2020, los contribuyentes que perciban ingresos por concepto de Asimilados a Salarios, tendrán la obligación de habilitar su buzón tributario, mismo que está previsto en el artículo 17-K del Código Fiscal de la Federación (CFF).

En la reforma fiscal para 2020 se realizaron diversos cambios referentes al buzón tributario, entre los que se destaca la obligación de registrar y mantener actualizados los medios de contacto señalados en la Ley, así como la nueva figura de “suspensión” del sello digital cuando dicho buzón tributario no sea habilitado por el contribuyente.

Ahora, de acuerdo al artículo transitorio cuadragésimo séptimo de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2020 publicada el 28 de diciembre de 2019, la obligación para habilitar el buzón tributario se debía de cumplir a más tardar el 31 de marzo de 2020 para personas morales y el 30 de abril de 2020 para las personas físicas. Esto siempre que se estuviera en la obligación de hacerlo, sin embargo, el mismo artículo nos señalaba que el uso obligatorio del buzón tributario tendría el carácter de opcional cuando se tratara de contribuyentes comprendidos en el Título IV, capítulo I de la Ley del ISR, que es el de ingresos por sueldos y salarios y por ingresos Asimilados a salarios.

No obstante, con la publicación de la tercera versión anticipada de la RMF, publicada el 30 de junio del año en curso en el portal del SAT, se modificó el mismo artículo cuadragésimo séptimo transitorio antes mencionado, quedando de la siguiente manera:

“El uso obligatorio del buzón tributario tendrá el carácter de opcional cuando se trate de contribuyentes que perciban ingresos por sueldos y salarios, excepto para aquellos contribuyentes del régimen de asimilados a salarios a que se refiere el artículo 94 de la LISR, cuando en el ejercicio inmediato anterior haya obtenido ingresos iguales o superiores a 3 Millones de pesos, por dicho concepto.” Estos contribuyentes deberán habilitar su buzón tributario a más tardar el 15 de julio de 2020.

Vale la pena recordar que, en el caso de incumplimiento a esta obligación, los contribuyentes se harán acreedores a una multa que va de 3,080.00 pesos a 9,250.00 pesos, según el numeral 86-D del CFF.

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Declaraciones Personas Físicas

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las declaraciones con más controversia en los impuestos mexicanos, debido a que grava directamente los ingresos de los contribuyentes, la ley indica que este gravamen se aplica en cada ejercicio y se deben realizar los pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto anual. El ISR alcanza a las personas físicas y morales que son residentes en México, bien a quienes obtengan sus ingresos de fuentes de territorio nacional.

¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual 2018?

Deben presentar Declaración Anual, las personas físicas que hayan obtenido ingresos, entre otros, por los siguientes conceptos:

  • Por prestar servicios profesionales (honorarios)
  • Por rentar bienes inmuebles
  • Por realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte), excepto los que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal.
  • Por enajenar bienes
  • Por adquirir bienes
  • Por percibir salarios
  • Por intereses
  • Otros ingresos, por ejemplo: las deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona, por inversiones en el extranjero, por intereses moratorios, y/o por penas convencionales, etc.

También se deben informar en la declaración anual, en su caso, los ingresos que se hayan percibido en el año por los conceptos y en los montos que se mencionan a continuación, aun cuando ya se haya pagado el o los impuestos correspondientes.

  • Los ingresos por: préstamos, premios y donativos, que en lo individual o en su conjunto excedan de 600,000 pesos.
  • Los ingresos exentos del pago del impuesto sobre la renta por herencias o legados y por enajenación de casa habitación, si la suma de los ingresos totales, contenidos en la declaración, es mayor a 500,000 pesos.

NOTA: Si no percibiste ingresos durante el año, pero te encuentras inscrito en el RFC por alguno de los conceptos citados, debes presentar la Declaración Anual informando esa circunstancia, es decir, presentar tu declaración en ceros.

Declaraciones Personas Morales

Como persona Moral tienes hasta el 31 de marzo de 2018 para presentar tus declaraciones correspondientes al ejercicio de 2017

Recuerde que es indispensable que los contribuyentes cuenten con su firma portable (antes Fiel) o con la Contraseña (antes CIEC) y efectuar el envío del archivo de la declaración por Internet; terminado este proceso, el SAT enviará un acuse de la recepción que acredita que han cumplido con esta obligación.

¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual 2018?

Se encuentran obligadas a presentar la declaración anual de ISR las personas morales que se encuentren en los regímenes siguientes:

  • General
  • Consolidación
  • Grupos de Sociedades
  • Coordinados
  • Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
  • Con fines no lucrativos